通海县地方税务局2018年部门预算编制说明

为深入贯彻落实《预算法》及《中共云南省委办公厅云南省人民政府办公厅印发<关于进一步推进预算公开工作的实施意见>的通知》（云办发〔2016〕29号）精神，建立健全全面规范、公开透明的预算制度，现将通海县地方税务局机关2018年收入和支出预算批复情况公示如下：

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、通海县地方税务局基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1．拟订地方税收中长期规划和年度税收收入计划，负责组织地方税收收入，力争税款应收尽收。

2．参与研究综合经济政策，提出完善地方税收管理的建议。

3．贯彻执行税收法律、法规、规章和政策，负责组织落实税收征收管理规章制度。

4．负责组织落实地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查、地方税发票、票证管理规章制度。

5．负责办理地方税收减免及其他地方税涉税审批事项。

6．负责组织落实纳税服务规章制度，保护纳税人合法权益，组织税收宣传，提供便捷、优质、高效的纳税服务。

7．负责组织规定范围内基金、规费的征收工作。

8．负责组织落实本单位信息化管理工作。

9．承办上级地方税务局和通海县人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置情况

通海县地方税务局设9个职能股、室（办公室、人事教育股、监察室、税政股、规费股、计划财务股、法规股、征收管理股、科技信息股），1个直属机构（稽查局），4个基层征收管理分局。

（三）重点工作概述

2018年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决战脱贫攻坚、决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，认真落实中央经济工作会议和省、市税务工作会议部署，加强党对地税工作的领导，进一步提升地税部门站位，扎实完成好各项税收任务，更好发挥税收在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险中的积极作用，为通海经济高质量发展、全面建成小康社会作出应有的贡献。

2018年重点做好六项工作：一是以十九大精神为引领，切实做好意识形态工作；二是强化组织收入工作，为地方政府提供充裕财力保障；三是落实各项税制改革任务，做好税制改革配套工作；四是加强干部队伍建设，倡导工作的正能量；五是克服困难实施扶贫攻坚战略；六是贯彻落实从严治党要求。

二、通海县地方税务局基本情况

我部门编制2018年部门预算单位共1个。其中：财政全供给单位1个。财政全供给单位中行政单位1个。截止2017年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制64人，全部为行政编制。在职实有58人，全部为财政全供养。

离退休人员 16人，全部为退休。

公务用车制度改革核定留用车辆编制9辆，实有留用公务用车9辆；核定取消车辆编制8辆，实有待处置车辆2辆。

（一）部门财务收入情况

2018年部门财务总收入1929.85万元，其中：一般公共预算财政拨款1148.12万元，无政府性基金预算财政拨款，无国有资本经营预算财政拨款，无事业收入，无事业单位经营收入，其他收入781.73万元，无上年结转。

（二）财政拨款收入情况

2018年部门财政拨款收入1148.12万元，其中:本年收入1148.12万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1148.12万元（本级财力1148.12万元，无专项收入，无执法办案补助，无收费成本补偿，无财政专户管理的收入，无国有资源（资产）有偿使用成本补偿），无政府性基金预算财政拨款，无国有资本经营预算财政拨款。

四、通海县地方税务局支出情况

2018年部门预算总支出1929.85万元。财政拨款安排支出 1148.12万元，其中，基本支出1094.31万元，项目支出53.81万元。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

2010701一般公共服务支出—税收事务—行政运行843.93万元，主要用于工资福利支出和公用支出。

2010702一般公共服务支出—税收事务—一般行政管理事务38.81万元，主要用于征管业务项目经费。

2010707一般公共服务支出—税收事务—税务宣传15万元，主要用于教育培训项目经费及税法宣传项目经费。

2080501社会保障和就业支出—行政事业单位离退休—归口管理的行政单位离退休0.81万元，主要用于行政事业单位离退休经费。

2080505社会保障和就业支出—行政事业单位离退休—机关事业单位基本养老保险缴费支出111.63万元，主要用于单位实施机关养老保险制度改革由单位缴纳的基本养老保险费支出。

2101101医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗44.65万元，主要用于行政单位基本医疗保险缴费经费。

2101103医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助32.54万元，主要用于行政单位公务员医疗补助经费。

2101199医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出 2.06万元，主要用于按规定缴纳单位承担的大病补充保险缴费经费。

2210201住房保障支出-住房改革支出-住房公积金支出58.69万元，主要用于行政事业单位按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

301工资福利支出946.67万元（其中：基本支出946.67万元、无项目支出）。

302商品和服务支出201.45万元（其中：基本支出147.64万元、项目支出53.81万元）。

五、省对下转项转移支付情况

通海县地方税务局2018年无省对下转移支付资金。

（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况

无。

（二）与中央配套事项

无。

（三）按既定政策标准测算补助事项

无。

六、政府采购预算情况

    根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，通海县地方税务局编制了政府采购预算，共涉及采购项目16个，采购预算资金147.94万元。

七、预算收增减变化情况说明

（一）基本支出情况

2018年基本支出财政拨款预算资金1094.31万元，较2017年增加66.79万元。增加部分主要是人员经费预算。增长的主要原因：一是2017年内，进行规范改革性补贴和省政府工作目标绩效综合考核奖励调标；二是年度内正常的新进人员起薪等。

（二）项目支出情况

2018年项目支出财政拨款预算资金53.81万元，较2017年增加9.71万元。项目支出预算变动的主要原因：机关内部管理项目经费较2017年增加9.71万元。

八、其他公开信息

（一）专业名词解释

1、基本支出预算：基本支出预算是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费支出和公用经费支出两部分。

2、项目支出预算：项目支出预算是省级部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出以外编制的年度项目支出计划。

3、三公经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

4、经济科目：指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目，具体设类、款两级。

5、功能科目：指政府支出按其主要职能活动所作的一种分类科目，主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。

（二）机关运行经费安排

2018年，机关运行经费财政拨款安排支出201.45万元，主要用于办公经费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品与服务支出等机关日常开支，以保证机构正常运转。

（三）国有资产占用情况

鉴于截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2018年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2018年度部门决算时一并公开部门截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况。

（四）“三公”经费情况

通海县地方税务局2018年财政拨款“三公”经费预算合计12.97万元，其中，无因公出国（境）费支出，公务用车购置及运行维护费支出12.35万元（其中，公务用车购置支出0万元，公务用车运行维护费支出12.35万元），公务接待费支出0.62万元。2018年“三公”经费预算数比2017年预算数减少1.59万元，减幅10.92%。“三公”经费增减变化情况及原因:（1）因公出国（境）经费预算数与2017年一致，仍然为零。（2）公务用车购置经费预算数与2017年一致，仍然为零；公务用车运行维护费预算数比2017年预算数减少1.59万元，减幅10.92%。减少的主要原因是公务用车改革，保留车辆减少，取消车辆处置工作按进度开展，因此公务用车运行维护费相应减少。（3）公务接待经费预算数与2017年预算数一致。